Informações fiscais e geração de relatórios - Formulários tributários de encerramento de exercício | Interactive Brokers LLC

Formulários tributários de encerramento do exercício

Espere receber os seguintes formulários tributários e relatórios.

Seus Formulários estão disponíveis para visualização e impressão. Basta acessar o site da IBKR, selecionar Gerenciamento da conta ou o menu Acesso e clicar em Relatórios > Impostos > Formulários tributários.

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Relatórios fiscais para pessoas físicas e jurídicas fora dos EUA: Formulário 1042-S

O Formulário 1042-S informa a renda de origem dos EUA obtida por pessoas de fora dos EUA sujeitas a impostos dos EUA retidos na fonte, incluindo juros, dividendos, pagamentos substitutos em vez de taxas auferidas (pagas a e para gerentes de contas) na sua conta para o exercício em questão. Você pode receber vários formulários 1042-S informando diferentes tipos de renda.

Essa informação também é reportada ao IRS. Cada tipo de rendimento é informado em um formulário separado utilizando um código na Caixa 1. Os códigos mais comuns são:

01) Juros pagos por devedores dos EUA, incluindo o Tesouro dos EUA
29) Juros sobre depósitos
30) Desconto de emissão original (OID)
06) Dividendos pagos por empresas dos EUA
34) Pagamentos em substituição – Dividendos
35) Pagamentos em substituição – Outros
51) Outros rendimentos

A caixa 2 indica o valor dos rendimentos desse tipo creditados em sua conta, as caixas 3b e 4b indicam a taxa de imposto retido na fonte e a caixa 7 indica o valor do imposto retido nos EUA. Caso os rendimentos sejam isentos de impostos retidos na fonte, a caixa 6 terá um código indicando a isenção.

Os códigos mais comuns são:

01) Rendimentos efetivamente relacionados a um comércio ou negócio nos EUA
02) Isento de acordo com uma seção do Código da Receita Federal (outros rendimentos que não juros sobre investimentos em carteira)
03) Rendimentos que não são provenientes de fontes nos EUA
04) Isento conforme tratado fiscal
05) Juros sobre investimentos em carteira isentos conforme seção do Código da Receita Federal
06) Intermediário qualificado que assume a responsabilidade pela retenção
07) Sociedade ou trust estrangeiro sujeito à retenção na fonte

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Canadian NR4 - Declaração de valores pagos ou creditados a não residentes no Canadá

O NR4 declara a renda de origem canadense paga a um não residente no Canadá durante o ano a partir do qual o imposto canadense foi retido pela IBKR. O valor dos pagamentos canadenses informados no seu NR4 pode ser diferente do valor total das distribuições exibidas nos demonstrativos da sua conta devido às distribuições de retorno de capital, que não precisam ser informadas em um NR4, de acordo com as leis tributárias canadenses.

Os rendimentos oriundos de investimentos, incluindo dividendos, juros, rendimentos de trusts de investimentos canadenses, distribuições de fundos mútuos e ganhos de capital pagos por títulos canadenses a não residentes são informados na caixa 16 ou na caixa 26. O imposto canadense retido é informado na caixa 17 ou 27.

O imposto canadense é geralmente retido em 30%. No entanto, um tratado fiscal pode reduzir essa alíquota.

Se você for cidadão dos EUA, você também receberá um formulário Consolidado 1099 da Interactive Broker (IB). O formulário Consolidado 1099 informará os rendimentos obtidos nos EUA e os rendimentos estrangeiros, além de recursos de vendas e informações com base em custos sobre os títulos recebidos na sua conta da IBKR. O valor do imposto canadense retido também é incluído em Impostos estrangeiros retidos no Formulário 1099.